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問(wèn)答首頁(yè)進(jìn)出口代理(2492)報(bào)關(guān)清關(guān)(1177)出口核銷(xiāo)(102)出口退稅(611)外匯收付(492)

濟(jì)南急！急！急求大家?guī)兔?，進(jìn)料手冊(cè)退稅和核銷(xiāo)的問(wèn)題！好心人幫幫忙

1位顧問(wèn)回復(fù)324人看過(guò)

值稅--出口濟(jì)南退稅（本期貸方發(fā)生額）

這兩個(gè)勾稽關(guān)系的檢查主要是為了防止在出口核算中遺漏了成本或者征濟(jì)南退稅錯(cuò)誤，導(dǎo)致成本虛增以及稅金掛賬的問(wèn)題。同時(shí)，也要注意核查應(yīng)付賬款、應(yīng)付進(jìn)口款等科目的余額是否與出口、進(jìn)口的業(yè)務(wù)量匹配，以避免差錯(cuò)。

二、反映業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)的科目

1、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--庫(kù)存成本（按關(guān)聯(lián)號(hào)個(gè)別認(rèn)定，反映各筆出口業(yè)務(wù)的成本）

2、外匯應(yīng)收款、外匯應(yīng)付款（反映外貿(mào)結(jié)算的幣種和金額）

3、外匯收入、外匯支出（反映外匯兌換損益）

4、應(yīng)付銀行承兌匯票（反映銀行承兌匯票的金額）

5、在途物資--進(jìn)口、在途物資--出口（反映在運(yùn)輸途中的海外采購(gòu)或者出口貨物的成本）

以上幾個(gè)科目是反映外貿(mào)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)的重要科目，也是影響企業(yè)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)的主要科目。因此，在核算和檢查時(shí)尤其重要，要保證數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠性。

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專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)回答

Ryan
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您好，根據(jù)您的描述，有兩份報(bào)關(guān)單都已經(jīng)在出口成品生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行增值稅申報(bào)，可能會(huì)在手冊(cè)核銷(xiāo)和出口濟(jì)南退稅時(shí)出現(xiàn)問(wèn)題。

關(guān)于手冊(cè)核銷(xiāo)，對(duì)于同一筆進(jìn)口件，手冊(cè)核銷(xiāo)時(shí)必須使用同一份報(bào)關(guān)單來(lái)申報(bào)，因?yàn)槭謨?cè)上只會(huì)有一條進(jìn)口件的信息，如果使用了不同的報(bào)關(guān)單來(lái)申報(bào)，可能會(huì)被海關(guān)認(rèn)定為手冊(cè)不符，導(dǎo)致核銷(xiāo)失敗。

關(guān)于出口濟(jì)南退稅，同樣需要使用同一份報(bào)關(guān)單來(lái)申報(bào)，如果使用了不同的報(bào)關(guān)單，可能會(huì)被海關(guān)認(rèn)定為不符合規(guī)定的出口退稅申報(bào)條件，導(dǎo)致退稅失敗。

建議您盡快聯(lián)系報(bào)關(guān)行或海關(guān)，了解報(bào)關(guān)單的情況，盡可能找回錯(cuò)誤的報(bào)關(guān)單，保證手冊(cè)核銷(xiāo)和出口退稅的正常進(jìn)行。

大家都在問(wèn)

  • 代理出口業(yè)務(wù)，退稅該委托方還是代理方辦？

    我公司準(zhǔn)備找代理做出口，就退稅這塊很疑惑，到底是委托方辦理退稅，還是代理方退稅呀？想了解清楚，避免后續(xù)出問(wèn)題。專(zhuān)業(yè)解答指出原則上是委托方辦理出口退稅。委托方需具備出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，財(cái)務(wù)要作銷(xiāo)售處理，貨物實(shí)際出口離境并結(jié)匯。委托方憑代理方開(kāi)具的證明及相關(guān)資料向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)退稅。不過(guò)特殊情況代理方也可能退稅。

  • 出口退稅找代理公司靠譜嗎？

    公司新涉及出口退稅業(yè)務(wù)，因不熟悉流程擔(dān)心影響退稅進(jìn)度與結(jié)果，詢(xún)問(wèn)出口退稅是否有代理公司及找代理公司辦理是否更方便快捷且能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。最佳回答稱(chēng)有出口退稅代理公司，如中貿(mào)達(dá)，其精通政策流程、能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)省人力成本，選代理公司要考察資質(zhì)信譽(yù)等。

  • 代理出口退稅申報(bào)流程是怎樣的，有人清楚嗎？

    公司打算找代理做出口退稅申報(bào)，想了解具體申報(bào)流程、所需資料及常見(jiàn)問(wèn)題。最佳回答稱(chēng)，代理出口退稅申報(bào)需先準(zhǔn)備出口貨物報(bào)關(guān)單等資料，通過(guò)相關(guān)平臺(tái)錄入申報(bào)數(shù)據(jù)，自檢消除疑點(diǎn)后正式申報(bào)，要注意資料真實(shí)性、匯率選擇等，不同地區(qū)或有差異，可咨詢(xún)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)。

  • 代理出口收回多少錢(qián)受哪些因素影響，具體如何計(jì)算？

    想了解代理出口能收回多少錢(qián)及其影響因素。最佳回答指出，代理出口收回金額受貨物銷(xiāo)售額、代理費(fèi)用、出口退稅等影響，計(jì)算公式為代理出口收回金額 = 貨物銷(xiāo)售額 - 代理費(fèi)用 + 出口退稅額 ，實(shí)際還可能涉及雜費(fèi)、匯率波動(dòng)等因素。

  • 合肥退稅款問(wèn)題

    外貿(mào)公司和廠家合作一般會(huì)出現(xiàn)合肥退稅款問(wèn)題，現(xiàn)在廠家一般要求的退稅款是提前墊付，大家對(duì)這個(gè)問(wèn)題都怎么解決？？合肥退稅是外貿(mào)中比較重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，廠家為了確保合肥退稅能夠及時(shí)到賬，會(huì)要求外貿(mào)公司提前墊付。但在決定墊付前，需要對(duì)廠家進(jìn)行深入了解，確定其還款能力，可以查閱其財(cái)務(wù)報(bào)表、相關(guān)證照等信息。你直接給供應(yīng)商含稅的，合肥退稅是廠家應(yīng)該給你的呀。

  • 上海進(jìn)兩臺(tái)設(shè)備成一套設(shè)備出口退稅的問(wèn)題

    根據(jù)您提供的信息，您公司國(guó)內(nèi)采購(gòu)兩臺(tái)換熱器，然后成一套換熱器出口，這種交易方式應(yīng)該屬于一般貿(mào)易。如果您在出口報(bào)關(guān)單上報(bào)關(guān)一套換熱器撬塊，進(jìn)項(xiàng)上又是兩臺(tái)換熱器，可能會(huì)導(dǎo)致退稅時(shí)出現(xiàn)問(wèn)題。為了避免這種情況，您可以在進(jìn)口報(bào)關(guān)單上明確說(shuō)明這兩臺(tái)換熱器是組成一套換熱器的，同時(shí)在出口報(bào)關(guān)單上仍然報(bào)關(guān)一套整機(jī)，避免出現(xiàn)問(wèn)題。同時(shí)，在退稅后，建議您咨詢(xún)當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)或稅務(wù)部門(mén)，以了解如何處理該退稅問(wèn)題。

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