上海一般納稅人，小規(guī)模納稅人增說，退稅的各種可能…（詳見10樓）

根據(jù)中國的出口上海退稅政策，對(duì)于以增值稅形式征稅的商品，企業(yè)在出口銷售時(shí)可以按照一定比例退還繳納的增值稅。

根據(jù)此情況，以上的幾種情形計(jì)算如下：

1. 工廠和外貿(mào)公司均為小規(guī)模納稅人，所以上海退稅率為5%。退稅金額為10萬 * 5% = 5000元人民幣。

2. 工廠為一般納稅人，外貿(mào)公司為小規(guī)模納稅人。此時(shí)外貿(mào)公司的退稅比率為6%。退稅金額為10萬 * 6% = 6000元人民幣。

3. 工廠為小規(guī)模納稅人，外貿(mào)公司為一般納稅人。此時(shí)外貿(mào)公司的退稅比率為11%。退稅金額為10萬 * 11% = 11000元人民幣。

4. 工廠和外貿(mào)公司均為一般納稅人。此時(shí)退稅率為11%。退稅金額為10萬 * 11% = 11000元人民幣。

需要注意的是，退稅的金額還受到一些限制條件的約束，例如各種費(fèi)用扣除和退稅單據(jù)的合規(guī)性等。所以具體的退稅金額還需要根據(jù)實(shí)際情況來計(jì)算。

小規(guī)模納稅人是不能享受上海退稅的，只有一般納稅人才能享受上海退稅，外貿(mào)公司可以從小規(guī)模納稅人購進(jìn)貨物后出口，然后申請(qǐng)退稅，但是有個(gè)前提是小規(guī)模納稅人必須局增值稅專用，而且退稅率是按照從抵退稅原則退稅的。

謝謝指點(diǎn)??！真的想知道！

那是不是就說，我外貿(mào)公司的是一般納稅人的話，從小規(guī)模納稅人工廠進(jìn)貨，不含稅價(jià)是100，我要票就是106元進(jìn)貨，然后我去上海退稅的時(shí)候所得上海退稅金額是1061.17*11% ?? 是這樣嗎？

還有第二個(gè)問題：外貿(mào)公司是一般納稅人，工廠也是一般納稅人。不含稅100元，我要票，他說8個(gè)點(diǎn)的。那就是我給工廠108元，然后我退稅的時(shí)候所得退稅是1081.17*11%??？？

是這樣嗎？

4、工廠為一般納稅人，外貿(mào)公司為一般納稅人，則上海退稅多少？

回復(fù)：這個(gè)是就是正常的上海退稅操作了，退稅率是幾就按幾退

-------------------------------------------------------------------------------------

謝謝你的精彩答復(fù)！謝謝！

那如果工廠不含稅價(jià)格是100元，產(chǎn)品退稅率11%，含稅價(jià)要加上去8個(gè)點(diǎn)。那是不是就是說，我要108元從工廠拿貨，然后以1081。17，再乘以11%，就是我所得的退稅？ 我是掛靠外貿(mào)公司。。。

這么好的問題，一定要專家來回答?；卮鹜炅耍@個(gè)帖子八成是精華貼了~~~~

如果外貿(mào)公司從工廠購貨含稅價(jià)10萬RMB，再出口，該產(chǎn)品上海退稅率為11%：

1、工廠為小規(guī)模納稅人，外貿(mào)公司為小規(guī)模納稅人，則上海退稅多少？

回復(fù)：如果外貿(mào)公司已申請(qǐng)出口免稅資格，則出口不計(jì)征銷項(xiàng)稅，全部進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)成本核算（不包括出口退稅率為零的產(chǎn)品）

2、工廠為一般納稅人，外貿(mào)公司為小規(guī)模納稅人，則退稅多少？

回復(fù)：和第一個(gè)問題答案一樣

3、工廠為小規(guī)模納稅人，外貿(mào)公司為一般納稅人，則退稅多少？

回復(fù)：首先工廠要具普通增值稅專用票（如普通，和第一個(gè)問題答案一樣），退稅時(shí)，按票的稅點(diǎn)計(jì)算，哪低以哪個(gè)為準(zhǔn)，例：如工廠票稅點(diǎn)是百分之六，退稅是百分之11，則按六個(gè)點(diǎn)退

4、工廠為一般納稅人，外貿(mào)公司為一般納稅人，則退稅多少？

回復(fù)：這個(gè)是就是正常的退稅操作了，退稅率是幾就按幾退

------------------------------------------------------------------------------------------------------------

那小規(guī)模納稅人的外貿(mào)公司，就是不能獲得退稅是了？？？？

關(guān)注~~~~~~~~~~~~~~~~~

外貿(mào)公司 可以是小規(guī)模納稅人的嗎?也不是明白

就是說一般納稅人外貿(mào)公司從小規(guī)模納稅人工廠進(jìn)貨，也能退金額的11% 是嗎？

[quote]原帖由 hailongxyz 于 2008-8-6 05:25 PM 發(fā)表

如果外貿(mào)公司從工廠購貨含稅價(jià)10萬RMB，再出口，該產(chǎn)品上海退稅率為11%：

1、工廠為小規(guī)模納稅人，外貿(mào)公司為小規(guī)模納稅人，則上海退稅多少？

回復(fù)：如果外貿(mào)公司已申請(qǐng)出口免稅資格，則出口不計(jì)征銷項(xiàng)稅，全部進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)成本核算（不包括出口退稅率為零的產(chǎn)品）

2、工廠為一般納稅人，外貿(mào)公司為小規(guī)模納稅人，則退稅多少？

回復(fù)：和第一個(gè)問題答案一樣

3、工廠為小規(guī)模納稅人，外貿(mào)公司為一般納稅人，則退稅多少？

回復(fù)：首先工廠要具普通增值稅專用票（如普通，和第一個(gè)問題答案一樣），退稅時(shí)，按票的稅點(diǎn)計(jì)算，哪低以哪個(gè)為準(zhǔn)，例：如工廠票稅點(diǎn)是百分之六，退稅是百分之11，則按六個(gè)點(diǎn)退

4、工廠為一般納稅人，外貿(mào)公司為一般納稅人，則退稅多少？

回復(fù)：這個(gè)是就是正常的退稅操作了，退稅率是幾就按幾退

首先應(yīng)該要知道小規(guī)模納稅人的核算方法小規(guī)模納稅人本身是不能抵扣的,所以他出來1.06的票里1里已經(jīng)包括了進(jìn)項(xiàng)的增值稅,也就是說小規(guī)模納稅人和一般納稅人票本來價(jià)部分的金額就是不一樣的,就等于說之前的增值稅已經(jīng)在小規(guī)模納稅人企業(yè)都消化掉了,統(tǒng)統(tǒng)都已經(jīng)進(jìn)到成本里了

至于上海退稅部分,是上海退稅率和小規(guī)模納稅人征稅率從低的,沒有交稅怎么可能退稅呢,所以不存在征6退11這類情況

昨晚幕式不錯(cuò)，中國隊(duì)加油?。。?！

小規(guī)模納稅人的增值稅率有兩種，商業(yè)的４％工業(yè)６％

如果有１１％或13%的上海退稅率，一般納稅人票能退１１％或13%