進出口代理要報哪些稅？關(guān)稅、增值稅都包括嗎？

進出口代理涉及的稅種主要有以下幾種。首先是關(guān)稅，它是對進出口商品在經(jīng)過一國關(guān)境時，由政府設(shè)置的海關(guān)向進出口商所征收的稅收，關(guān)稅的稅率根據(jù)商品的類別、原產(chǎn)國等因素有所不同。

其次是增值稅，進口貨物在進口環(huán)節(jié)需要繳納增值稅，一般稅率為13%、9%等，具體依據(jù)貨物類型確定。出口貨物通常適用零稅率，但一些特定情形下也可能需要視同內(nèi)銷繳納增值稅。

再者是消費稅，對于一些特定的消費品，如煙酒、化妝品、貴重首飾等，在進口時需要繳納消費稅，其計稅依據(jù)和稅率較為復雜，要根據(jù)具體商品而定。此外，還有可能涉及城市維護建設(shè)稅、教育費附加等附加稅費，它們是以實際繳納的增值稅、消費稅稅額為計稅依據(jù)。

進出口代理一般要報關(guān)稅、增值稅。如果涉及特定消費品，就還有消費稅。像進口普通的電子產(chǎn)品，一般就只有關(guān)稅和增值稅，而要是進口高檔化妝品，除了關(guān)稅、增值稅，就還得交消費稅。

除了常見的關(guān)稅、增值稅和消費稅，有時還會涉及印花稅。比如簽訂進出口合同，就可能要按合同金額的一定比例繳納印花稅。不過印花稅稅率通常較低，所以容易被忽略。

出口代理若涉及到退稅業(yè)務(wù)，那要關(guān)注出口退稅相關(guān)政策。雖然不是嚴格意義上的“報哪些稅”，但退稅操作不當會影響成本。像一些符合條件的產(chǎn)品出口，可退還已繳納的增值稅等。

關(guān)稅是進出口代理很重要的一項稅，不同商品關(guān)稅差別大。比如進口農(nóng)產(chǎn)品和進口汽車，關(guān)稅稅率能差好多。而且關(guān)稅政策會隨國家貿(mào)易政策調(diào)整，要時刻關(guān)注。

對于進口環(huán)節(jié)繳納的增值稅，要是代理企業(yè)是一般納稅人，進口增值稅是可以作為進項稅額抵扣的，這能有效降低企業(yè)稅負，所以要重視相關(guān)票據(jù)的管理。

消費稅的征收范圍有限，主要針對特定的奢侈品或高能耗產(chǎn)品。如果進出口代理業(yè)務(wù)不涉及這些產(chǎn)品，就無需繳納消費稅，所以要先明確貨物是否在消費稅征收范圍內(nèi)。

在進出口代理中，城市維護建設(shè)稅和教育費附加一般不會單獨計算，而是跟著增值稅、消費稅走，計算相對簡單，按兩者稅額的一定比例繳納。

一些特殊情況下，可能有反傾銷稅、反補貼稅等。比如進口的產(chǎn)品被認定存在傾銷或補貼行為，就可能要加征這些稅，不過這種情況相對較少。

報稅前一定要準確歸類商品，因為不同稅號對應(yīng)的稅率不同。商品歸類錯誤可能導致申報稅額有誤，給企業(yè)帶來稅務(wù)風險。