外貿(mào)超詳盡收付款方式全解讀！

這些收付款方式在便捷性、安全性和費(fèi)用等方面存在差異，因此，買賣雙方需要根據(jù)具體交易情況進(jìn)行選擇。

匯付

匯付簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是匯款，一般通過(guò)銀行或者其他途徑，將貨款匯給國(guó)外收款人的方式，多用于小額貨款的支付。匯付主要分為以下三類：T/T 電匯、M/T 信匯、D/D 票匯。

T/T 電匯（telegraphic transfer）：

• 優(yōu)點(diǎn)：匯款速度特別快，全球通用，靈活性高。能在全球范圍內(nèi)使用，并且具有較高的靈活性，適用于各種貿(mào)易場(chǎng)景。

• 缺點(diǎn)：費(fèi)用較高，可能出現(xiàn)收款方信息錯(cuò)誤導(dǎo)致掛賬等問(wèn)題。是指匯出行接受匯款人委托后，以電傳方式將付款委托通知收款人當(dāng)?shù)氐膮R入行，委托它將一定金額的款項(xiàng)解付給指定的收款人。

M/T 信匯（mail transfer）：

• 優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用便宜。其最大的優(yōu)勢(shì)是費(fèi)用較為便宜，能為交易雙方節(jié)省一定的成本。

• 缺點(diǎn)：收款人收到匯款的時(shí)間較遲。是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。

D/D 票匯（remittance by banker's demand draft）：

• 優(yōu)點(diǎn)：取款方便，手續(xù)簡(jiǎn)單，可以通過(guò)背書把票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人。票匯的取款非常方便，手續(xù)也較為簡(jiǎn)單，同時(shí)還可以通過(guò)背書把票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人，具有一定的靈活性。

• 缺點(diǎn)：適用范圍相對(duì)較窄。是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代其開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票。

不論采用以上哪一種匯付種類，在貿(mào)易項(xiàng)下，匯款都可以分為預(yù)付貨款和貨到付款兩種方式。

托收

托收簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是賣家出具匯票或單據(jù)，委托銀行通過(guò)它的分行或代理行向買家收款的結(jié)算方式。托收的特點(diǎn)是費(fèi)用比較低，是一種商業(yè)信用，會(huì)面臨著收不到貨款的風(fēng)險(xiǎn)，這是因?yàn)橘u方委托銀行向買方取貨款，能否收到貨款完全取決于買方的信用，托收行是不承擔(dān)買方必須付款的責(zé)任的。托收會(huì)按是否附帶貨運(yùn)單據(jù)分為光票托收和跟單托收兩種。

光票托收（clean collection）：

托收時(shí)如果匯票不附任何貨運(yùn)單據(jù)，而只附有 “非貨運(yùn)單據(jù)”（發(fā)票、墊付清單等），叫光票托收。這種結(jié)算方式多用于貿(mào)易的從屬費(fèi)用、貨款尾數(shù)、傭金、樣品費(fèi)的結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算等。

跟單托收（documentary collection）：

跟單托收有兩種情形：附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收和不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。在國(guó)際貿(mào)易中所講的托收多指前一種。跟單托收根據(jù)交單條件的不同，又可分為付款交單（documents against payment，D/P）和承兌交單（documents against acceptance，D/A）兩種。

付款交單 D/P：

即期交單（D/P Sight）：是指賣方開具即期匯票（或者不開匯票），通過(guò)銀行向買方提示匯票和貨運(yùn)單據(jù)（或者只提示單據(jù)），買方如果審核無(wú)誤，即須于見(jiàn)票或見(jiàn)單時(shí)付款，在付清貨款時(shí)領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)，即所謂的 “付款贖單”。

遠(yuǎn)期交單（D/P After Sight）：是指由賣方開具遠(yuǎn)期匯票（或者不開匯票），通過(guò)銀行向買方提示匯票和貨運(yùn)單據(jù)（或只提示單據(jù)），買方審核無(wú)誤后即在匯票上承兌（或不承兌匯票），并于匯票到期日付款贖單。

承兌交單 D/A：

指賣方發(fā)運(yùn)貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)委托銀行辦理托收，并明確指示銀行，買方在匯票上承兌后即可領(lǐng)取全套貨運(yùn)單據(jù)待匯票到期日再付清貨款。假如買方在遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)不付款，風(fēng)險(xiǎn)由賣方承擔(dān)，因此賣方的風(fēng)險(xiǎn)很大。除非對(duì)買方資信有十足把握，賣方一般不采用承兌交單方式。

信用證

信用證簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，信用證是國(guó)外買方銀行的合同承諾，一旦賣方裝運(yùn)貨物并向賣方銀行出示所需文件作為證明，即為付款。相比前面的幾種付款方式，信用證的開立會(huì)相對(duì)復(fù)雜，且費(fèi)用高，但卻是最安全的支付工具之一。建議在出口風(fēng)險(xiǎn)較高 / 與新買方交易 / 要求延長(zhǎng)付款條件 / 買方信貸不可接受或者未知的情況下使用。信用證有很多種類，當(dāng)今比較常見(jiàn)的信用證類型有以下幾種類型：

不可撤銷信用證（Irrevocable L/C）：

是指信用證一經(jīng)開出，在其有效期內(nèi)，如果未得到信用證有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能單方面撤銷或修改信用證的條款的信用證。此時(shí)開證行負(fù)有第一性的付款責(zé)任，只要受益人提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行就必須履行付款義務(wù)。如果信用證中未注明 “不可撤銷” 或 “可撤銷” 字樣，應(yīng)視為不可撤銷信用證。

可撤銷信用證（Revocable L/C）：

是指開證行有權(quán)在信用證開出后，不征求受益人的同意甚至不通知受益人隨時(shí)撤銷的信用證。從合同上講，一方可以隨時(shí)修改或取消交換，通常無(wú)需受益人的同意。這類信用證并不常用，因?yàn)榇蠖鄶?shù)受益人不同意這些信用證，而 UCP 也沒(méi)有對(duì)它們的規(guī)定。

保兌信用證（Confirmed L/C）：

是指另外一家銀行接受開證行的要求，對(duì)其開立的信用證承擔(dān)兌付責(zé)任的信用證。信用證一經(jīng)保兌，便有開證行和保兌行的雙重付款保證。保兌行與開證行一樣都承擔(dān)第一付款人的責(zé)任。因此，使用保兌信用證對(duì)受益人比較有利，但保兌行要收取較高的手續(xù)費(fèi)。

不保兌信用證（Unconfirmed L/C）：

是指不經(jīng)過(guò)另一家銀行加以保兌的信用證。非保兌信用證是相對(duì)于保兌信用證而言的，既可以是可撤銷信用證，也可以是不可撤銷信用證。

備用信用證（Standby L/C）：

又稱商業(yè)票據(jù)信用證（Commercial paper credit）、擔(dān)保信用證。指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。即開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定并提交開證人違約證明，即可取得開證行的償付。它是銀行信用，對(duì)受益人來(lái)說(shuō)是備用于開證人違約時(shí)，取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式。

可轉(zhuǎn)讓信用證：

是指受益人有權(quán)將信用證全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給第三人（即第二受益人）使用的信用證。

其他方式

西聯(lián)匯款：

• 優(yōu)點(diǎn)：到賬迅速，先付款后發(fā)貨保障商家利益。是一種國(guó)際匯款方式，具有到賬迅速的優(yōu)點(diǎn)，通常幾分鐘內(nèi)就能到賬。它采用先付款后發(fā)貨的方式，保障了商家的利益，確保商家在收到貨款后再發(fā)貨。

• 缺點(diǎn)：更維護(hù)收款方利益，容易產(chǎn)生付款方不信任。西聯(lián)匯款合作銀行網(wǎng)點(diǎn)有局限，線下收款不方便，而且不能直接收到人民幣，結(jié)匯操作繁瑣，并且結(jié)匯有 5 萬(wàn)美金金額限制。

PayPal：

• 優(yōu)點(diǎn)：使用廣泛，易被接受。是一種廣泛使用的支付方式，易被接受，能夠滿足大部分用戶的收款要求。

• 缺點(diǎn)：收款在發(fā)貨之后，不利于維護(hù)賣方利益，且費(fèi)用較高，賬戶容易被凍結(jié)。PayPal 的收款在發(fā)貨之后，這對(duì)賣方來(lái)說(shuō)不利，因?yàn)橘u方在發(fā)貨后才能收到貨款，如果買方出現(xiàn)問(wèn)題，賣方可能面臨收不到貨款的風(fēng)險(xiǎn)。此外，PayPal 的手續(xù)費(fèi)用、提現(xiàn)費(fèi)用較高，而且賬戶容易被凍結(jié)，給用戶帶來(lái)一定的困擾。

賒銷：

• 優(yōu)點(diǎn)：先發(fā)貨后收款，可刺激購(gòu)買力。是一種先發(fā)貨后收款的方式，這種方式可以刺激購(gòu)買力，因?yàn)橘I方不需要在購(gòu)買時(shí)立即支付貨款，可以在一定期限內(nèi)再付款。

• 缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)最大，一旦客戶違約，所有問(wèn)題由出口商承擔(dān)。一旦客戶違約，所有問(wèn)題都由出口商承擔(dān)，包括貨款無(wú)法收回、貨物積壓等問(wèn)題。因此，除非對(duì)買方資信有十足把握，否則出口商一般不采用賒銷方式。

外貿(mào)收付款方式的安全性比較

前 T/T 客戶預(yù)付貨款最安全：

前 T/T，也就是 100% 預(yù)付，即付清全款后再發(fā)貨。這種方式對(duì)出口商極為有利，因?yàn)槌隹谏淘诎l(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，實(shí)際上等于得到了進(jìn)口商的無(wú)息貸款，其出口風(fēng)險(xiǎn)得到了有效控制。

D/P 與前 T/T 結(jié)合相對(duì)安全，但不宜接受記名提單：

如果客戶能前 T/T 部分貨款，且此貨款足以支付往返運(yùn)費(fèi)及海關(guān)其他費(fèi)用，其余部分采取 D/P，此方法也可以使用。但要注意，不宜接受記名提單。如果金額較小，推薦使用以上兩種付款方式。

西方國(guó)家的 L/C 在較大金額交易時(shí)相對(duì)安全，但要對(duì)客戶及銀行資信進(jìn)行調(diào)查：

較大金額的情況下，建議接受 L/C，但要對(duì)客戶及銀行的資信有一定的調(diào)查。需要注意一些國(guó)家如非洲等國(guó)家的 L/C 是不可以接受的。

高風(fēng)險(xiǎn)支付方式如 D/A、遠(yuǎn)期支票、后 T/T 等一般不建議接受：

高風(fēng)險(xiǎn)支付方式 D/A，遠(yuǎn)期支票，后 T/T 等皆屬高風(fēng)險(xiǎn)支付方式。一般不接受以上的高風(fēng)險(xiǎn)支付方式。但對(duì)一些實(shí)力雄厚的公司或工廠在經(jīng)過(guò)調(diào)查后，認(rèn)為其值得信賴的情況下，向部門總經(jīng)理申請(qǐng)一定的額度，待其口頭同意后，方可執(zhí)行此類高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。