論信用證風(fēng)險、欺詐及防范（一）

信用證是國際貿(mào)易結(jié)算的一種主要方式，其專業(yè)性、技術(shù)性及法律內(nèi)涵十分復(fù)雜，充滿風(fēng)險和欺詐，使企業(yè)無法收回貨款，導(dǎo)致錢貨兩空。吸取以往企業(yè)在信用證結(jié)算方面留下的慘痛教訓(xùn)和經(jīng)驗，是當前企業(yè)國際貿(mào)易專業(yè)人才缺乏，自營國際貿(mào)易中防范信用證風(fēng)險與欺詐的當務(wù)之急。

信用證是指一家銀行（開證行）據(jù)照其客戶（開證申請人、買方）的需求和指示，或自己主動向另一方（受益人）賣方所簽發(fā)的一種書面約定。根據(jù)這一約定，如果受益人滿足了約定的條件，開證行將向受益人（賣方）支付信用證中約定的款項。即信用證是銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證交易的流程及法律程序一般遵循如下步驟：進口商申請開證→開證行開立信用證→證寄議付行→證交出口商→出口商審證備貨裝運→出口商送單議付并索匯→進口商同開證行清算，贖單提貨。在上述程序中由于信用證的專業(yè)性、技術(shù)性，可以說是步步有陷阱，環(huán)環(huán)有風(fēng)險，稍有不慎，便遭對方或銀行拒付，無法結(jié)匯。因此，企業(yè)應(yīng)在以下方面注意識別和防范信用證交易風(fēng)險及欺詐。

一、確保單證一致，單單一致

信用證最本質(zhì)最核心的概念是，信用證是一種單據(jù)業(yè)務(wù)，一種單據(jù)買賣。對于銀行或進口方來說，單證表面一致，表面相符即能得到議付，得到付款，順利結(jié)匯。這就叫信用證之獨立抽象性，即銀行不管買賣合同與信用證是否一致，不管合同標的物是否有瑕庇，不管單據(jù)真?zhèn)危还艹隹诜绞欠襁`約。只要單證相符，單單一致銀行便付款。也就是說，單證一致，貨不好也能得到貨款；單證不一致，貨再好，也不能得到貨款。所以對于出口方來說，能否確保單證一致，單單一致，成為出口方是否能夠順利結(jié)匯的關(guān)鍵所在，可謂利益悠關(guān)，事關(guān)"生死"。

所謂單證一致，單單一致是指，出口方所提供的所有單據(jù)要符合進口方開證銀行所開信用證的要求，且出口方的所有單據(jù)之間要一致并且相符。出口方所提供的單據(jù)主要是指：提單、產(chǎn)地證、匯票、、保險單、商檢證書、檢疫證明等。

如外方信用證要求裝運港口在廣州，中方提單上標明的裝運港卻是黃浦；外方信用證要求玉制品50箱嫦娥奔月，中方提單上少了"玉制品"三個字；外方信用證要求"cifxx港自由區(qū)"，中方提單上少了"自由區(qū)"三個字；外方信用證要求辦轉(zhuǎn)船險，中方認為直達船不需辦，于是單據(jù)中少了保險單；外方信用證要求凍山雞900噸，三個等級，等量兩批，正確的理解和作法應(yīng)該是：甲級150噸，乙級150噸，丙級150噸。而中方實際裝運為：甲級140噸，乙級160噸，丙級150噸。提單上記載不能滿足信用證之要求，甲級少10噸，乙級多10噸。

還有的案例中，外方信用證要求僅表示地址（外方怕委托商和下手客戶聯(lián)系，自己作為中間商被甩），可按中國法律規(guī)定中方產(chǎn)地證必須填地址。中方要求外商改證允許產(chǎn)地證表示地址。外商說產(chǎn)地證上可虛擬地址，中方便虛擬一個地址，議付時出現(xiàn)產(chǎn)地證與真實地址不符，造成單單不符，此其一錯；中方議付不成又將地址刪除，第二次議付時又造成單證不符，信用證要求要有地址，現(xiàn)無地址，此其二錯。

上述情況皆因中方所提供單據(jù)不符信用證要求而遭拒付，雖然有些單證不符是微小的，無關(guān)外方利益，但如遇市場低迷，貨物難以出手，外方不想要貨，就在單證是否一致的問題上雞蛋里挑骨頭，找茬拒付，使中方貨款無著。

我國企業(yè)作為出口方因單證不符遭拒付，造成重大損失，可以說教訓(xùn)慘痛，應(yīng)收帳款收不回，表面上貿(mào)易順差和銷售額再大也是無意義的。對于入世后剛開始步入國際貿(mào)易領(lǐng)域、經(jīng)驗不足的企業(yè)實在有必要借前車之鑒，以警后人，大致歸納實踐中常見單證不符，單單不符的情況如下：

1．信用證過期；

2．交單過期；

3．裝船過期；

4．提單不清潔；

5．提單類別不能被接受，信用證條款沒有寫成單據(jù)性條款；

6．沒有貨物"已裝船"證明或貨裝艙面的證明；

7．啟運港與目的港或轉(zhuǎn)運港與信用證的規(guī)定不符；

8．運費由出口方負擔(dān)而提單上沒有"運費付訖"的批注；

9．匯票上付款日期不確定；

10．匯票上匯款人的名稱、地址有誤；

11．短裝或超裝；

12．上有關(guān)貨物的描述不符合信用證的規(guī)定；

13．抬頭人寫錯；

14．保險單簽發(fā)日期遲于提單簽發(fā)日期；

15．保險金額不足；

16．投保的險別和信用證規(guī)定不一致；

17．提交的保險憑證、預(yù)約單、暫保單不符合信用證的要求；

18．/匯票/保險單中的貨幣名稱不符合信用證的規(guī)定；

19．/匯票/保險單中大小寫金額不一致；

20．單據(jù)中缺少必要的簽字和印章；

21．單據(jù)的份數(shù)不足或單據(jù)的種類不齊；

22．匯票、提單、保險單背書錯誤或沒有背書；

23．匯票和金額不一致。

24．單據(jù)之間的標簽、號碼不一致；

25．單據(jù)之間所表示的重量不一致；

26．領(lǐng)事、專家證書、產(chǎn)地證書、重量證書、品質(zhì)證書、檢疫證書與信用證的規(guī)定不符。

27．不是由具名承運人或其代理人而是由貨運代理人簽發(fā)的提單；

28．注明以租船合同為準的提單。

29．載明貨物將轉(zhuǎn)運而信用證禁止轉(zhuǎn)運的提單；

30．在船只、裝船港及卸貨港項有"預(yù)期"或類似保留用語的提單；

31．由保險經(jīng)紀人開立的暫保單；

32．金額超過信用證允許的金額。